Четыре режима налогообложения для глэмпинга
Выбор налогового режима напрямую влияет на финансовую модель бизнеса. Разберём основные варианты применительно к туристическому объекту.
Самозанятый (НПД)
Ставка: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических. Лимит: 2,4 млн руб./год. Плюсы: минимальная налоговая нагрузка, простое приложение «Мой налог», нет отчётности. Минусы: нельзя нанимать сотрудников, строгий лимит дохода.
Подходит для: одного небольшого объекта (2–4 домика), доход до 200 тыс. руб./месяц в среднем по году.
ИП на УСН «Доходы» (6%)
Ставка: 6% от всех поступлений. Лимит: 200 млн руб./год. Плюсы: можно нанимать персонал, нет ограничений по выручке, страховые взносы уменьшают налог (до 50%). Минусы: страховые взносы ИП (~49 500 руб./год в 2026 г.) + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.
Пример: выручка 4 млн руб./год. Налог 6% = 240 тыс. руб. Страховые взносы = 49 500 + 37 000 = 86 500 руб. Налог уменьшается на взносы (до 50%): итоговый налог = 153 500 руб. Итого нагрузка ~6,1% от выручки.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Ставка: 15% от прибыли (доходы минус документально подтверждённые расходы). Выгодно, если расходы >40% выручки. Для глэмпинга с высокими капитальными затратами в первые годы — может быть выгоднее УСН 6%.
ПСН (патентная система)
Доступна для услуг по временному размещению (гостиничная деятельность). Стоимость патента фиксируется на год, не зависит от реальной выручки. В Крыму патент на гостиничные услуги — уточняйте актуальную стоимость в ФНС по виду деятельности и числу мест. При высокой выручке ПСН может быть значительно выгоднее УСН 6%.
Туристический сбор с 2025 года
С 2025 года в ряде регионов введён туристический сбор — плата за ночёвку в средстве размещения. В Крыму ставка — до 100 руб./ночь/гость. Сбор уплачивает туристический оператор (глэмпинг) и включает в цену для гостя. Следите за актуальными ставками по муниципалитетам.
Разберём вашу ситуацию бесплатно.